Инструкция о том, как в 2021 году стать самозанятым гражданином через портал Госуслуги.ру

Время чтения: ~6 минут 569 image

В 2019 году ФНС ввела в действие специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Такой эксперимент действует на протяжении 10 лет и распространяется по территории всех субъектов РФ. Самозанятыми могут быть физлица или ИП без наемных работников. Они обязываются платить налог по ставке 4 или 6%. Это позволяет легально ввести бизнес и получать доход от подработки без риска начисления штрафов.

Дополнительное преимущество самозанятости – для оформления статуса и уплаты налогов не нужно посещать ФНС. Таким гражданам не нужно предоставлять декларацию и ряд других документов. Учет доходов и начисление налогов происходит через Личный кабинет самозанятого. В статье узнаете, как войти и зарегистрироваться в указанном интернет-сервисе. Также получите ответы на самые частые вопросы, которые появляются у обычных пользователей.

Чтобы войти в свой аккаунт самозанятого, придерживайтесь рекомендаций:

  1. Перейдите на https://lknpd.nalog.ru/auth/login.
  2. Выберите способ авторизации – ИНН и пароль.
  3. Укажите логин (ИНН) и пароль от личного кабинета.

Если больше не хотите вводить авторизационные данные на используемом устройства, кликните «Запомнить меня». Нажмите «Войти».

На сайте федеральной налоговой службы доступен и другой способ входа в ЛК – по номеру телефона. Он работает только для зарегистрированных налогоплательщиков на профессиональный доход. Чтобы авторизоваться, необходимо выбрать соответствующую вкладку на стартовой странице и указать номер своего мобильного.

image После нажатия кнопки «Далее» на мобильный придет одноразовый пароль, которые необходимо указать для входа в систему Система перенаправит на страницу, где происходит авторизация в ЛК Госуслуг. В качестве логина введите телефон, электронную почту или СНИЛС. Введите пароль. Нажмите «Войти» и подтвердите привязку учетных записей.

Для регистрации ЛК самозанятого через персональную страницу налогоплательщика придерживайтесь инструкции:

  1. Перейдите на страницу, где осуществляется вход в ЛК. Внизу страницы нажмите «Зарегистрироваться».
  2. Кликните «Далее».
  3. Поставьте галочки, что согласны на обработку персональных данных и принимаете правила пользования приложением. Кликните «Согласен».

Прочитайте предупреждение и нажмите «Согласен». Введите ИНН, который в дальнейшем будет использоваться как логин. Придумайте пароль. Нажмите «Далее», чтобы завершить регистрацию.

Регистрация по номеру телефона и паспорту доступна в мобильном приложении «Мой налог». Чтобы создать ЛК таким способом, придерживайтесь инструкции:

  1. Запустите мобильное приложение.
  2. Укажите ваш номер мобильного телефона, на который в последующем поступит смс со специальным кодом. Введите его в соответствующем поле.

Выберите регион, в котором осуществляете свою деятельность. Это не обязательно город или область, где проживаете или физически находитесь. Приложение запустит камеру. Поднесите к ней разворот паспорта и кликните «Распознать». Когда система считает необходимую информацию, она перенаправит на страницу с заполненными полями. Проверьте, соответствует ли все документу. Если данные сходятся, нажмите «Подтвердить». Если нет, кликните «Распознать паспорт снова» или отредактируйте информацию вручную. Снова откроется камера. Сделайте свою фотографию. Произойдет сверка полученного изображения с тем, что находится в паспорте. Если все сделано правильно, появится страница с вашим фото, Ф. И. О., ИНН. Если хотите отправить документы на постановку на учет, нажмите «Подтверждаю». Если передумали, кликните «Отказаться».

Регистрация в ЛК произойдет сразу или на протяжении шести дней.

Регистрация через Госуслуги происходит в автоматическом режиме после прохождения авторизации. Налогоплательщики, которые впервые входят в ЛК через ЕСИА, после подтверждения своих данных и согласия со всеми условиями сразу становятся на учет как самозанятые.

На заметку: Учтите, что вход в кабинет самозанятого через Госуслуги не предполагает демонстрации его функционала. После авторизации в системе пользователь автоматически становится плательщиком налога.

Стандартной функции восстановления пароля в ЛК самозанятого не существует. Для входа в систему пользователь использует данные от кабинета физлица налоговой службы. Именно их и нужно восстанавливать. Это можно сделать при условии, что пользователь в разделе «Контактная информация» ранее подключил специальную функцию. Ее название – «Восстановления пароля через электронную почту». Если пользователь этого не сделал, необходимо обратиться в налоговую с паспортом и соответствующим прошением.

Для восстановления пароля по электронной почте придерживайтесь инструкции:

  1. Перейдите по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login.
  2. Кликните «Забыли пароль?».

Введите ИНН, адрес электронной почты и кодовое слово, после чего нажмите «Восстановить пароль». На электронный ящик придет письмо со ссылкой для восстановления доступа.

ЛК – основной инструмент для взаимодействия плательщиков налога с налоговой службой. Оно обладает всеми опциями кассы и полностью отменяет самостоятельное введение отчетности. С его помощью можно создать чек, узнать о размере налога и о сроке его уплаты, следить за статистикой.

Для оплаты налога к ЛК можно привязать банковскую карту

Через кабинет самозанятого также можно формировать справки – о регистрации и доходах. Они подходят для оформления кредита или различных пособий.

Если водитель, который работает через приложение Яндекс.Такси, решит оформить самозанятость он получит множество преимуществ. Это отсутствие комиссии парка, налоговый бонус в 10000 р. и прочее. Чтобы работать в Яндекс.Такси через кабинет самозанятого, необходимо выполнить следующее:

  1. Скачайте на свой смартфон приложение Яндекс.Про, перейдя по ссылке https://play.google.com/store/apps/details?id=ru.yandex.taximeter&hl=ru.
  2. Выполните регистрацию в приложении. Необходимо указать данные паспорта и расчетного счета, к которому привязана карта (на нее будут перечисляться деньги за заказы).
  3. Выберите подключение в качестве самозанятого.
  4. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог».
  5. Вернитесь в приложение «Яндекс.Про» и завершите регистрацию.

Удобнее всего пользоваться ЛК самозанятого через свой смартфон. Это открывает его полный функционал. Чтобы скачать приложение «Мой налог», используйте следующие ссылки:

Андроид Айфон
https://play.google.com/storeru https://itunes.applet=8

Как удалить ЛК самозанятого?

Сняться с учета как самозанятому гражданину можно в любое удобное время. Для этого не нужно посещать налоговую или предоставлять какие-либо документы. Перейдите в раздел «Снятие с учета», где укажите причину прекращения действия специального налогового режима. Не забудьте выплатить начисленный налог, чтобы избежать появления пени. Встать повторно на учет можно в любое удобное время.

Приложение не работает, а мне нужно сформировать чек покупателю. Что делать в таком случае?

Если приложение не работает из-за технического сбоя, чек можно сформировать на следующий день после исправления ошибки. О профилактических работах в ЛК самозанятого можно узнать на сайте ФНС. Если ЛК не работает из-за отсутствия интернета, все равно формируйте чек. Он отправится позже.

Чтобы обратиться за помощью при появлении вопросов относительно ЛК самозанятого, используйте следующие контакты:

Горячая линия 8 800 222-22-22
Все контакты https://www.nalog.ru/rn77/apply_fts/
Центральный офис г. Москва, ул. Неглинная, 23

Видео по теме

Самозанятость – это официальный статус налогоплательщика, получающего доход напрямую от работодателей. Проще говоря, это человек, работающий на себя.

Регистрироваться, как индивидуальный предприниматель бывает нерентабельно, доход небольшой. Самозанятый человек зарабатывает сам и при этом отчисляет государству налог.

Оформить самозанятость через Госуслуги

Для оформления нужно зарегистрироваться на портале Госуслуг. Для этого необходимо скачать приложение или зайти на официальный сайт. Обязательно следует подтвердить свою личность, чтобы учетная запись получила статус подтвержденной.

  1. Загрузить на смартфон или в ноутбук приложение «Мой налог».
  2. Войти в приложение и во время запуска выбрать регистрацию при помощи Госуслуг.
  3. Войти в личный кабинет Госуслуг, введя пароль и логин.
  4. Указать регион, где будет осуществляться ваша коммерческая деятельность.
  5. Далее потребуется заполнить заявку, которая формируется на основании уже заполненной информации в приложении. Заявление на постановку на учет как налогоплательщика на профдоход готово.
  6. Загрузить или сделать фото онлайн.
  7. Регистрация подтверждается в течение одних суток. Электронное письмо поступает на почту заявителя, а также отображается в личном кабинете.
  8. Результат услуги указан в приложении Госуслуги.

На сегодняшний день никаких обновлений или изменений в порядке оформления не произошло. Добавились регионы России, где проводится эксперимент по внедрению новой системы уплаты налогов.

Результат услуги

Результатом получения услуги станет изменение статуса налогоплательщика в Налоговом управлении. Никакой справки ни по почте, ни в электронном виде выдано не будет.

При желании можно распечатать документ, подтвержденный электронной печатью и подписью, из приложения, скачав его сначала на компьютер или телефон. Юридически такая справка имеет ту же силу, что и документ с синей печатью.

Оформление самозанятости в разных регионах страны

Алгоритм оформления статуса самозанятого в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге, а также в любом регионе страны одинаковый. Нет различий, кроме того, что указано в личном кабинете в графе «Регион».

Часто задаваемые вопросы

Сколько родов деятельности можно указать в заявлении?

Можно указать один род деятельности. Если вы ошиблись и указали неправильный код, ничего страшного не случится. Эта информация должна быть в заявлении, она собирается для статистики.

Самозанятый – это физическое или юридическое лицо?

Самозанятый человек – это физическое лицо, которое вправе самостоятельно распоряжаться деньгами. При переводе со счета ИП на счет самозанятого взимается комиссионный сбор. В большинстве случаев вторая сторона он этом не знает.

Зачем оформлять самозанятость?

Это возможность фрилансеров и людей, работающих на себя, выйти из тени и начать платить налоги государству. Это залог будущей пенсии.

Сколько регионов России включены в эксперимент?

С начала года в эксперимент были включены 23 региона России. Изначально их было 4.

В чем преимущества такой системы налогообложения

Банки предоставляют пакеты услуг для самозанятых. Налог платится с суммы, указанной в чеке. При регистрации самозанятому дается налоговый бонус в 10 тысяч рублей. Пока не наберется налогового вычета на эту сумму, фактически налога платить нужно не 4%, а 3%.

  1. Чтобы зарегистрироваться на Госуслугах в качестве самозанятого необходима подтвержденная «учетка».
  2. Пошагово регистрация заявления во всех 23 областях России происходит одинаково.
  3. Справку об изменении статуса налогоплательщика можно распечатать, скачав ее из приложения.

Полезная публикация? Проголосуй! Похожие публикации Консультация юриста Жалоба на постановление по делу об административном правонарушении: образец заявления 2021 Консультация юриста Диспансеризация населения 2021: какие года рождения попадают и что входит в обследование Консультация юриста Должен ли Сбер вернуть деньги украденные с банковской карты Сбербанка Консультация юриста Как в России борются с курением в общественных местах Консультация юриста Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и Пенсионному фонду в 2021 году? Консультация юриста Бесплатное лечение в России: миф или реальность

С 2019 года в четырех российских регионах стартовал проект по реализации нового налогового режима. С 1 января граждане, осуществляющие самостоятельную деятельность, могут получить статус самозанятых и уплачивать налоги по ставке 4% или 6%.

Этот эксперимент продуман на 10 лет вперед. В течение всего этого отрезка времени налоговые ставки корректироваться не будут. Как получить этот статус и оформить деятельность официально?

Кто может стать самозанятым

В соответствии с нормами действующего законодательства получить данный статус могут индивидуальные предприниматели и физические лица. Но для перехода на НПД (налог на профессиональный доход) требуется соблюдение трех условий:

  1. Ведение деятельности в регионе, в котором реализуется эксперимент (в частности, это Москва и область, Татарстан, Калужская область), при этом место проживания роли не имеет. Главное, чтобы клиенты/партнеры находились на территории действия проекта.
  2. Отсутствие работодателя и наемных сотрудников, осуществляющих деятельность по трудовым соглашениям (недопустимо работать с заказчиком, который до этого являлся работодателем, если с тех пор не прошло двух лет).
  3. Размер дохода не превышает величину, равную 2,4 млн. руб. в год или 200 000 руб. в месяц.

Все эти условности распространены исключительно на тот доход, с которого планируется уплата НПД. Однако здесь предусмотрены исключения, т. е. получить статус самозанятого не могут следующие лица:

  • нотариусы;
  • адвокаты;
  • арбитражные управляющие;
  • модераторы;
  • оценщики;
  • полицейские;
  • военнослужащие.

Дело в том, что для этих категорий граждан разработаны другие законы, которые и регулируют их деятельность. Переходить на ПНД не нужно следующим лицам:

  • уборщики;
  • репетиторы;
  • сиделки;
  • няни.

Однако для получения легальных налоговых каникул они должны встать на учет в налоговой инспекции. Недопустимо также использование этого режима в следующих случаях:

  • осуществление деятельности, связанной с реализацией подакцизных товаров (алкоголь, табак, топливо);
  • продажа товарных позиций, на которых в обязательном порядке должна присутствовать маркировка (этот список постоянно расширяется);
  • перепродажа вещей или имущественных прав;
  • добыча и сбыт природных ресурсов – полезных ископаемых;
  • ведение профессиональной деятельности с предоставлением интересов иного лица на базе соглашений поручения, комиссии, агентских договоров;
  • работа на базе контрактов товарищества, доверительного управления;
  • доставка товаров и прием платежей в интересах сторонних лиц (курьерская служба).

Наряду с этим под нормы налогового режима не попадают следующие виды доходов:

  • от реализации недвижимости и транспорта;
  • от передачи прав имущественного характера;
  • от продажи долей в уставном капитале прочих предприятий (паев, ценных бумаг);
  • средства, полученные в натуральном виде.

Что такое самозанятость

Самозанятость представляет форму трудовой деятельности, предполагающую отсутствие работодателей и наемных сотрудников, а также получение вознаграждения за труд непосредственно от заказчиков/клиентов. Данный термин возник в конце 2017 года. На начало 2018 года численность официально зарегистрированных лиц, ведущих самостоятельную деятельность, составила 936 человек. С 2019 года этот показатель вырос в несколько раз.

По статистическим данным 25 млн. россиян работают без трудовых договоров. Чтобы упростить процедуру уплаты налога ими, законодатель разработал налог на профессиональный доход. С 2019 года запуск этого проекта произошел в четырех регионах – в Москве, Московской области, Калужской области, Татарстане.

С 1 января 2020 года эксперимент планируется распространить на Санкт-Петербург, Воронежскую, Волгоградскую, Ленинградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также на Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ – Югру, Ямало-Ненецкий автономный округ, республику Башкортостан.

В течение 2020 года планируется распространение нового режима по всей стране. Таковы планы Минфина РФ, по информации на сайте ведомства.

В отношении самозанятых граждан действуют налоговые ставки в 4% (при работе с физическими лицами) и 6% (при оказании услуг юридическим лицам). В сумме это выгоднее, чем оплата подоходного налога, который составляет 13%, а также выгоднее, чем работа по упрощенной системе налогообложения с уплатой 15% от доходов или 6% от доходов за минусом расходов.

Взносы в ПФР не осуществляются, поэтому задача по накоплению пенсии – полная ответственность гражданина.

Где оформить статус

Для получения нового статуса требуется постановка на учет в качестве налогоплательщика. Сделать это можно несколькими способами.

Приложение «Мой налог»

Через приложение можно подать заявление в налоговую инспекцию, внеся свои паспортные данные, а также прикрепить персональное фото. Если речь идет об индивидуальном предпринимателе, на протяжении месяца он обязан подать заявление о переходе с одного режима на другой, поскольку комбинация двух систем налогообложения недопустима.

Если гражданин перестает соответствовать требованиям, предъявляемым к самозанятым лицам, сотрудники налоговой службы имеют право снять самозанятого с учета без его участия.

Госуслуги

Сайт государственных услуг упрощает жизнь многим физическим лицам и предпринимателям, т. к. на нем можно произвести большинство операций, связанных с хозяйственной деятельностью, без необходимости обращения в налоговую службу.

Однако, имея логин и пароль от портала Госуслуги, пройти регистрацию на новом режиме налогообложения нельзя. Есть вероятность, что данная возможность появится позже. В настоящее время потребуется пароль именно из налоговой инспекции.

МФЦ

Многофункциональные центры – организации, осуществляющие прием документов по большому количеству вопросов. В настоящее время полномочий по регистрации самозанятых граждан у этой службы не имеется.

Читайте также:   Нужны ли онлайн-кассы самозанятым гражданам в 2020 году

Объяснить это можно тем, что физическим лицам и индивидуальным предпринимателям доступны электронные ресурсы, что исключает необходимость посещать государственные и муниципальные инстанции лично.

Налоговая

Для получения нового статуса визит в налоговую службу не потребуется, так как на сайте Федеральной налоговой службы предусмотрен персональный кабинет для граждан, осуществляющих деятельность, не зависимо от работодателя и наемных сотрудников.

Пройти процедуру верификации можно с компьютера. Для этого необходимо владеть информацией об ИНН и пароле. Если эти сведения отсутствуют, получить их можно при личном посещении ФНС.

Несмотря на то, что регистрация осуществляется через сайт налоговой инспекции, расчетные операции все равно будут производиться через приложение «Мой налог». Программой будет сформирован специальный чек, который впоследствии поступит в налоговую службу и подтвердит операции.

Для снятия с учета посещать налоговую службу также необязательно, т. к. подобное мероприятие может быть проведено через приложение.

Порядок уплаты налога на профессиональный доход

Необходимость в оформлении и подаче налоговой декларации отсутствует, это ключевое преимущество данного режима. Кассовая техника также не используется. Передача всех сведений о полученных доходах будет осуществляться посредством приложения «Мой налог».

Можно будет обеспечить привязку банковской карты к приложению, и налог спишется в автоматическом порядке. От гражданина потребуется выдача чека, который создается с помощью приложения. Его можно распечатать или направить в электронном формате.

В приложении налоговая инспекция выставит сумму за прошедший месяц, а также отобразит реквизиты для ее оплаты. Рассчитаться с ФНС необходимо не позднее 25 числа следующего месяца. В приложении «Мой налог» можно будет настроить автоматический платеж, что упростит процедуру перечисления средств в бюджет государства.

Порядок регистрации

В общем виде порядок регистрации выглядит следующим образом:

  1. Скачать приложение. Сделать это можно через App Store, Google Play. Использовать его на практике можно с мобильных телефонов, компьютеров, смартфонов, планшетов, имеющих доступ в интернет.
  2. Пройти верификацию. Для этого потребуется подтверждение личности через персональный кабинет или ручной ввод паспортных данных. В первом случае потребуется ИНН, пароль). Следующий шаг регистрации – предоставление удостоверения личности с фото, чтобы сервис мог отсканировать документ и дать согласие на дальнейшее использование. Еще один нюанс – создание фото (нужно, чтобы лицо налогоплательщика было хорошо видно).
  3. Выбрать вид деятельности. Приложение предлагает 105 вариантов. В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятые граждане могут выбрать только одно направление.

Без ИП

Порядок регистрации для физических лиц такой же, что описан выше. Нужно зарегистрироваться на сайте, пройти проверку достоверности данных, подтверждение личности и выбрать вид деятельности.

Арендодатели

В графе «вид деятельности» нужно выбрать «аренда жилья» или «аренда коммерческой недвижимости» в зависимости от объекта. В остальном процедура верификации является аналогичной.

В другом регионе

Если самозанятый гражданин проживает в одном регионе, где налог на самозанятость не применяется, а деятельность осуществляет – в другом (в Москве, Московской области, Калужском регионе, Татарстане), нужно указать этот факт в процессе заполнения данных о себе.

При официальном трудоустройстве

Получить этот статус можно и при ведении другой деятельности на основании трудового договора. Никаких льгот в этом случае не предусмотрено.

ИП

Индивидуальные предприниматели, вне зависимости от используемого режима налогообложения, могут перейти на самозанятость в течение месяца с момента регистрации.

Трудоустройство самозанятого гражданина

Процедура проходит на основании норм Трудового кодекса РФ и является стандартной.

Заключение договора

В одном из его пунктов прописывается, что трудоустраиваемый гражданин имеет статус самозанятого лица и исправно уплачивает налоги.

Подтверждение доходов

Подтвердить их можно справкой из налоговой инспекции или выпиской из банка по счету.

Как закрыть самозанятость

Снятие самозанятого гражданина с учета осуществляется по двум причинам:

  • намеренный отказ от использования специального режима (нужно подать соответствующее заявление);
  • отсутствие соответствия требованиям ч. 2 ст. 4 ФЗ №442 (в этой ситуации налоговая инспекция действует без участия налогоплательщика и уведомляет его через приложение).

После закрытия самозанятости гражданин может встать на учет повторно при отсутствии штрафов и неустойки.

О том, стоит ли регистрироваться в качестве самозанятого, можно узнать ниже из видео.

Об авторе

Журналист, предприниматель. Веду свое дело и не понаслышке знаю проблемы и сложности, с которыми стакиваются ИП и ООО.
Свежие публикации
  • 2020.07.08Иностранные организацииРезидент и нерезидент РФ: кто это и чем отличаются
  • 2020.06.29Специальная оценка условий трудаТаблица классов условий труда и правила по оценке
  • 2020.06.25Аттестация, повышение квалификацииОбразец положительной характеристики с места работы
  • 2020.06.18Трудовая дисциплинаКак правильно написать объяснительную записку

Те граждане, которые привыкли работать «на себя», теперь могут выйти из тени, и стать легальными налогоплательщиками. С 2019 года появляется новый налоговый режим – самозанятые люди. Налог с самозанятых граждан будет составлять 4% или 6% от получаемых ими доходов.

Содержание

Как стать самозанятым

Согласно Закону о самозанятых гражданах России с 2020 года самозанятым может стать физическое лицо или ИП. Не нужно закрывать уже имеющееся ИП, но необходимо выполнение следующих условий:

  1. Деятельность должна осуществляться именно в том регионе, в котором проходит данный пилотный проект. На начало 2019 года таковых всего 4 субъекта федерации: Москва и область, Калужская область и республика Татарстан. Место жительства не играет никакой роли;
  2. Гражданин официально не трудоустроен и сам не имеет наёмных работников;
  3. Общегодовой доход не должен превышать 1 млн. в год.

[note]Кто такие самозанятые граждане? Это те, которые работают «на себя», не платят подоходный налог государству, не состоят в официальных трудовых отношениях и сами не являются работодателями.[/note]

Но не могут получить такой статус:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • арбитражные управляющие, которые занимаются делами о банкротствах юрлиц;
  • профессиональные оценщики;
  • медиаторы.

Деятельность этих профессий регулируется другими законами. Также не могут стать самозанятыми государственные и муниципальные служащие. То есть, самостоятельно платить налог для самозанятых граждан в РФ могут няни, сиделки, специалисты по маникюру/педикюру, репетиторы, и прочие. Но необходимо пройти процедуру регистрации.

Регистрация в 2021 году

Куда идти, чтобы получить статус? Необходимо встать на учёт и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. Для этого необходимо обратиться в ФНС в том регионе, в котором будет осуществляться деятельность. Порядок регистрации может быть следующим:

  • лично посетить налоговую службу, написать заявление и передать его инспектору вместе с необходимыми документами;
  • скачать бланк заявления с официального сайта ФНС, заполнить его дома от руки и направить заказным письмом в ФНС;
  • заполнить заявление на официальном сайте ФНС в режиме онлайн, и отправить его в электронном виде вместе со сканами документов;
  • через своего представителя, который должен иметь нотариальную доверенность.
image
1 страница заявления на регистрацию самозанятости

[note]Бланк заявления на регистрацию в качестве самозанятого[/note]

Если человек решил зарегистрироваться через интернет, он может воспользоваться приложением «Мой налог», которое было создано специально для этого эксперимента. Все документы «уйдут» в налоговую в электронном виде, но нужно будет прикрепить скан своего паспорта с фотографией. Статус заявления можно отслеживать в личном кабинете.

Итогом регистрации является получение патента на ведение конкретного вида деятельности в конкретном регионе. Срок действия патента может быть разным, но максимальный – 1 год. Потом его нужно будет продлевать. Можно выбрать иной вид деятельности, можно оставить тот же.

image
Приложение Мой Налог

Регистрация самозанятых граждан без ИП

Ни один нормативно-правовой акт не обязывает самозанятого регистрировать ИП, и вести деятельность в качестве такого налогоплательщика. Необходимо стать именно «самозанятым», получить в ФНС такой статус. Тогда налоги будут уплачиваться по-другому.

Если ИП уже зарегистрировано, закрывать его не нужно.

В соответствии с Письмом Федеральной Налоговой Службы № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018 в таком случае необходимо подать в ФНС отдельное заявление о смене налогового режима. Совмещать два режима нельзя.

Оформление через Госуслуги

Подать документы в ФНС через Госуслуги можно лишь в тех регионах, в которых работает данный эксперимент. Для этого необходимо иметь учётную и подтверждённую запись на портале.

Зарегистрироваться на Госуслугах не сложно, потом нужно через МФЦ подтвердить свою учётную запись. После этого можно пользоваться всеми услугам портала, в том числе и зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Необходимо подать заявление, а к нему приложить сканы документов. Статус заявления можно будет отследить посредством электронной почты или в личном кабинете на портале.

МФЦ

Можно воспользоваться услугами многофункционального центра, и подать заявление на регистрацию. Работник МФЦ выдаст бланк, который нужно будет заполнить. Пока заявитель будет это делать, работник МФЦ снимет копию с паспорта, загрузит его в электронном виде, и направить документы в ФНС.

Получить ответ можно будет также через МФЦ или другим способом. Это нужно будет указать при оформлении заявления.

Регистрация арендодателя жилья как самозанятого

Услуги по предоставлению жилых помещений в аренду или наём включены в перечень видов деятельности для уплаты налога на профессиональный доход. Ставка уплачиваемого налога самозанятым определяется статусом контрагентов, снимающих жилые помещения, и составляет:

  • 4 % — при получении денежных средств на основании договора имущественного найма от граждан без предпринимательского статуса;
  • 6 % — при поступлении арендной платы по договору аренды от субъектов предпринимательства.

Форма оплаты не имеет значения, поступление вознаграждения допускается по наличному и безналичному расчету. Фиксация полученного дохода производится при формировании чека по разработанному ФНС алгоритму, служащему для юрлиц и ИП основанием для отражения в учёте операции без составления иных первичных документов. Сформированные при помощи приложения чеки о получении арендной платы необходимо направлять контрагенту – субъекту хозяйствования в электронном виде или на бумажном носителе.

Специальный режим в части сдачи жилья имеет ряд ограничений:

  1. Территория расположения объекта недвижимости. Сдаваемое жилое помещение должно находиться в одном из 23-х экспериментальных регионов, но с 01.07.2020 года к проводимому эксперименту запланировано подключение всей страны.
  2. Право собственности на жильё. Действие спецрежима не распространяется на посредников и передачу в аренду нежилых помещений.
  3. Гражданство собственника. Наряду с гражданами России право на льготный режим предоставлено только гражданам стран ЕАЭС.
  4. Годовой оборот не может превышать 2,4 млн. рублей в год, что по арендной плате соответствует среднемесячному объёму выручки порядка 200 тыс. рублей. При превышении пороговой величины налогоплательщик теряет право на применение спецрежима, а с суммы превышения обязан заплатить в бюджет НДФЛ по ставке 13 % или до конца календарного года открыть предпринимательство и уплачивать налог в предусмотренных избранным режимом размерах.

Подход к формированию платежей, получаемых собственниками жилья, интересен для рынка аренды жилья, поскольку позволяет снизить платежи в бюджет с одновременной легализацией деятельности. При этом исчислением платежа и направлением уведомления о сумме занимается ФНС на основании информации, отражённой в чеках, сформированных предоставленным налоговиками программным обеспечением.

Кто может стать самозанятым по виду деятельности

Деятельность самозанятых не регулируется трудовым законодательством или «узкими» законами, например, «Об оценочной деятельности». Это новый специальный режим налогообложения, специфика применения которого регулируется НК РФ.

Зарегистрироваться самозанятым в 2020 году могут:

  • репетиторы;
  • женщины / мужчины, которые осуществляют фактический уход за больными людьми;
  • няни;
  • водители такси (например, самозанятый водитель Яндекс такси);
  • портные;
  • мастера красоты;
  • уборщики.

Это наиболее популярные профессии, которые регистрируют люди в качестве самозанятости. Вопреки общему мнению, домашние кондитеры не могут получить такой статус, так как для открытия собственного производства им необходимо получить разрешения от других государственных органов.

То есть государство не обязывает граждан этих профессий оформлять ИП. Но есть несколько различий. Самозанятый не имеет права:

  • набирать наемный штат по трудовому договору;
  • совмещать патент и иной специальный режим;
  • вести иной вид деятельности, кроме указанного в патенте;
  • вести такую же деятельность в другом регионе по этому же патенту.

Но есть и несколько преимуществ. В частности, не нужно отчитываться перед ФНС. Также можно не вести приходные и расходные документы, вести журналы их регистрации, так как налоговик не будут проводить проверки этих субъектов экономической деятельности.

Патентом предусмотрено 2 вида налога. Это:

  1. 4% налога от полученного дохода должны платить те самозанятые, контрагентами которых являются физические лица;
  2. 6% налога от получаемой прибыли должны уплачивать те, кто оказывает услуги индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

Если человек будет вести деятельность, но при этом будет незарегистрированным должным образом, ему грозит наказание в виде штрафа. Если же он будет однократно пойман, ему может грозить и уголовная ответственность.

Оплата за оказанные услуги может производиться на дебетовую карту Сбербанка.

Вопросы

Отвечаем на часто задаваемые вопросы по самозанятости, расчету налога и оформлению.

Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен?

Законодательные акты не накладывают ограничений на параллельное занятие иным видом деятельности с оплатой налога на профессиональный доход в свободное от основной работы время. Официальное трудоустройство и самозанятая деятельность могут сосуществовать в тандеме с разграничением доходов по объектам налогообложения и уплатой налогов:

  • на заработную плату начисляются взносы в страховые фонды и удерживается НДФЛ;
  • выручка самозанятого облагается налогом по ставке, определяемой статусом контрагентов.

Плательщик налога на профессиональный доход не может выступать в роли работодателя с оформлением наёмного персонала и не вправе в рамках самозанятой деятельности оказывать услуги:

  • текущему работодателю в период действия трудового договора;
  • бывшему нанимателю при условии прекращения сотрудничества на протяжении двух лет с момента увольнения.

Ограничения установлены в целях пресечения схемы незаконной минимизации налогообложения. Искусственная замена трудового договора гражданско-правовым соглашением вместо поступлений взносов на обязательное страхование, сокращённых для субъектов малого и среднего бизнеса на период пандемии коронавируса с 30 % до 15 % (без учёта взносов на травматизм) и НДФЛ по ставке 13 %, приводит к поступлению в бюджет лишь НПД (4% или 6%). Превращение в самозанятое лицо чревато для наёмного работника потерями трудовых гарантий и страхового стажа, обеспечивающего пенсионные баллы для назначения пенсии. Исключение – оплата взносов на добровольной основе.

Не могут совмещать виды деятельности для использования льготного режима налогообложения следующие категории граждан:

  • государственные и муниципальные служащие за исключением предоставления в аренду или наём жилья;
  • лица, предоставляющие адвокатские, нотариальные и оценочные услуги, деятельность которых регламентируется специальными нормативно-правовыми актами.

Если уволившийся гражданин зарегистрируется в качестве самозанятого лица и будет оказывать услуги бывшему работодателю, то на протяжении двух лет с момента прекращения сотрудничества по трудовому договору работодатель будет обязан облагать выплачиваемое вознаграждение аналогично заработной плате. Нарушение данного ограничения чревато доначислением НДФЛ и страховых взносов при проверках с наложением штрафных санкций.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым

Можно! Для того чтобы перейти на патентную систему налогообложения, достаточно написать соответствующее заявление в ФНС. Сделать это можно в любой момент, но выбрать можно только вид деятельности, который ограничен списком. Также нужно будет оплатить либо всю сумма патента, либо только некоторую его часть.

Как оформить самозанятых на работу

Никак! Человек, имеющий статус самозанятого гражданина не может быть официально работающим гражданином. То есть, он не может состоять с организацией в отношениях, которые попадают под действие трудового законодательства.

Кроме того, некоторые работодатели начали оформлять сотрудников как самозанятых. То есть начальство предлагает человеку уволиться и стать самозанятым, а затем продолжить с ним сотрудничество. Мотивация такого предложения – экономия у обеих сторон. Работник, уволившись, перестаёт быть налогоплательщиком подоходного налога, а работодатель перестаёт платить за него взносы в ПФР и другие фонды.

Но это противозаконно! В Законе сказано, что самозанятый человек не имеет права оказывать какие-либо услуги или выполнять какие-либо работы в пользу заказчика, который ранее был его работодателем. Этот запрет ограничен сроком – 2 года. Если в течение 2-ух лет после увольнения, самозанятый вступит в деловые отношения с бывшим работодателем, то результат их сотрудничества будет облагаться налогом по ставке 13%.

Поэтому не стоит идти на поводу у недобросовестного работодателя!

Как стать самозанятым, если из другого региона

Стать самозанятым лицом в России в 2019 году можно было только в 4 регионах:

  • Москва
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

С 1 января 2020 года в список регионов добавились:

  • Санкт-Петербург
  • Воронежская область
  • Волгоградская область
  • Ленинградская область
  • Нижегородская область
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Ростовская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Челябинская область
  • Красноярский край
  • Пермский край
  • Ненецкий автономный округ
  • Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
  • Ямало-Ненецкий автономный округ
  • Республика Башкортостан

То есть, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно только в этих регионах, и вести деятельность также нужно только в пределах этих регионов. Место жительства не имеет значения.

Поэтому если будущий самозанятый решил стать таковым, и пройти регистрацию самозанятых граждан в Москве, например, то свою деятельность он должен вести только в пределах этого города. Где он будет при этом жить, налоговиков не касается.

Данный налоговый режим введён для тех лиц, которые работают на дому. Весь доход остаётся в семье, в казну государства ничего не уходит. Государство решило легализовать таких граждан, предложив им выйти «из тени» на льготных условиях.

По данным от Министерства Финансов, с 1 июля 2020 года планируется ввести действие налога на самозанятых по всей России.

Читайте далее: image

Как оформить самозанятость через Сбербанк онлайн

image

Самозанятость: плюсы и минусы

image

Как оформить дебетовую карту

image

С какого возраста можно оформить банковскую карту

image

Как перестать быть самозанятым

image

Самозанятый и ИП: в чем разница

Экономист Наталья Еськова недавно публиковал (посмотреть все)
  • Как отправить посылку через СДЭК частному лицу – 27.11.2021
  • Хочу открыть магазин автозапчастей. С чего начать? – 22.11.2021
  • Какие франшизы пользуются большим спросом – 19.11.2021

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий