Оформление налогового вычета через личный кабинет налоговой

· Ноябрь 11, 2021

Как оформить налоговый вычет и подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика

Правда, если Вы подтверждали учетную запись через почту России (то есть логин и пароль присылали по почте), то этого может оказаться не достаточно, так как Ваша учетная запись может быть не полноценной. Для того чтобы получить полный доступ достаточно обратиться в центр, где можно сделать повторное «подтверждение личности», найти такой можно по ссылке на официальном сайте: .

Для этого потребуется оригинал СНИЛС и паспорт. После «подтверждение личности» Вы сможете с помощью учетной записи зайти в Ваш личный кабинет. Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на .

Для этого в правом верхнем углу нажимаем на: ваш профиль. Далее выбираем раздел получить ЭП. На странице создания ключа Вы выбираете один из трех способов, их отличия можно увидеть, нажав на знаки вопроса на против соответствующего варианта:

Корректировка декларации 3-НДФЛ

/ / / 25.04.2018, Сашка Букашка Граждане декларируют свои доходы, как правило, .

Достаточно часто возникает ситуация, когда в обнаруживаются ошибки или неточности. Например, указаны не все затраты, которые можно учесть , или неправильно указана сумма полученного дохода. Эта статья рассказывает о том, как можно исправить неправильно , а также ответим на вопрос: номер корректировки в 3-НДФЛ – что это, и зачем он нужен? Если из-за ошибки в отчетности сумма уплаченного налога оказалась неверной – вы обязаны подать скорректированные данные, даже если инспекторы не обнаружили неточность. После обнаружения ошибки, принесите исправленный бланк в налоговую службу по месту регистрации или через .

Корректирующая декларация 3-НДФЛ подается по тем же правилам, что и первоначальный документ. Вместе с повторно заполненным бланком следует подать письмо, поясняющее причины внесения изменений, а также приложить копии документов, подтверждающих данные в отчетности.

Номер корректировки в декларации 3 НДФЛ ставится в соответствующее поле для того, чтобы при проверке было понятно, какой отчетный документ за данный календарный год содержит последние данные.

Если отчетность заполняется в первый раз, тогда в поле для номера корректировки проставляется 000.

После обнаружения ошибки, отчетность оформляется повторно, а в поле номера корректировки нужно будет поставить цифру 001. В последующей версии – цифру 002 и так далее. После подачи документы проверяются сотрудниками инспекции. Срок проверки не может превышать трех месяцев. При выявлении ошибок или несоответствий потребуется внести исправления и подать в течение 5 рабочих дней исправленные документы. Корректирующая декларация 3-НДФЛ, вне зависимости от того, подали вы ее по своей инициативе или по требованию сотрудника ФНС, также проверяется три месяца. Рекомендуем прочесть:  В части 1 статьи 36 жилищного кодекса

Узнать о результатах проверки и подтверждении положенных вычетов можно через на официальном сайте ФНС, либо обратившись в отделение инспекции по месту регистрации. Документы по теме:

Бесплатная юридическая помощь

Важно учитывать факт того, что в личном кабинете можно найти услугу не только по передаче документа, но и по его составлению. Для оформления бланка необходимо перейти на сайт Налоговой Службы РФ и зарегистрировать личный кабинет.

После прохождения первичной регистрационной процедуры необходимо ввести логин плательщика, в качестве которого выступает ИНН и придуманный пароль В кабинете можно обнаружить несколько пунктов меню на верхней панели.

Важно В рассматриваемом случае необходимо перейти к позиции налогов на доходы физических лиц и выбрать Форму 3-НДФЛ.

Исправлению подлежат следующие сведения: о месте работы или жительства нетрудоспособного лица; о страховом стаже работника определенной организации; о личной информации работодателя или его официальных представителей;

Что делать, если в декларации 3-НДФЛ допущена ошибка

Если выявленная вами ошибка или недостоверные сведения не приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы вправе (но не обязаны) внести в декларацию по форме 3-НДФЛ необходимые изменения и представить уточненную декларацию (абз.

После этого можно осуществить заполнение и отправку декларации. Стоит отметить, что в каждом конкретном случае отправляемую документацию нужно заверить. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ). Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, в том числе физических лиц, заявивших в декларации по форме 3-НДФЛ тот или иной налоговый вычет. Пример. Действия налогоплательщика при обнаружении ошибки в декларации 3-НДФЛ Физическое лицо подало налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 г.

и заявило имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры (право собственности на квартиру оформлено в 2014 г.). После подачи декларации физическое лицо обнаружило, что забыло учесть доход, по которому был уплачен НДФЛ, в результате чего была занижена сумма имущественного вычета. В этом случае физическое лицо вправе подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ и произвести перерасчет размера имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Шаг 2.

Как отправить 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика в новой версии

В разделе Физические лица нажимаем Войти в личный кабинет.

В этом случае, мы будем автоматически перенаправлены в новую версию личного кабинета налогоплательщика. Нам предлагается для входа ввести наш логин и пароль.

Сделаем это, и после этого войдем в наш личный кабинет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте налоговой

Ее оклад составляет 18 000 рублей в месяц. При поддержке родителей она купила квартиру-студию в 2015 году за 1 500 000 рублей и теперь хочет за нее получить вычет.

За 2015 год она несколько раз получала премии и надбавки:

1. в декабре — 10 000 рублей.
2. в июле — 4 000;
3. в марте — 5 000;
4. в сентябре — 6 000;
5. в мае — 5 000;

Рекомендуем прочесть:  Доверенность на возврат денежных средств образец

Прежде чем приступить к освоению онлайн-сервиса, нужно собрать все документы, которые понадобятся для него:

1. платежные документы — расписка, банковское извещение, квитанция и пр.;
2. справка 2-НДФЛ за прошлый год — ее дает бухгалтер по месту работы;
3. договор о покупке квартиры;
4. заявление.
5. документы на квартиру — о зарегистрированном в Росреестре праве собственности;
6. акт приема-передачи сторонами;

Эти бумаги должны быть под рукой, чтобы правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый

Как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет

К счастью, закон предусматривает возможность их исправления. И, если вы допустили промах при подготовке отчетности, действовать нужно по следующей схеме:

• Доплатите налог в бюджет, если изначально вы внесли меньшую сумму.
• Отредактируйте новый документ, используя ту форму, которую вы заполняли изначально;
• Подсчитайте, какие последствия имела ошибка. Если вы недоплатили средства в бюджет, корректировка декларации 3-НДФЛ за прошлый год обязательна, если нет – выполняется по желанию;
• Направьте бумагу в инспекцию – сделать это можно лично, почтой или через личный кабинет, при необходимости следует приложить справки, подтверждающие ваши расчеты, которые не были использованы ранее;

Исправить декларацию можно и после отправки, причем ст.81 НК РФ предусматривает возможность уточнения данных несколько раз – для забывчивых или невнимательных налогоплательщиков.

Порядок заполнения налоговой декларации в 2021 году

Если последний день предоставления этого документа выпадает на выходной день, срок подачи смещается на следующий за ним рабочий день. На оплату налога дается еще два с половиной месяца (до 15 июля).

Это положение не действует в случае предоставления в налоговые органы декларации для получения налоговых вычетов. Такие документы можно предоставлять в ФНС в любой момент в течение года.

Обратите внимание Если нарушить сроки подачи декларации или уплаты начисленной суммы налога, то ФНС применит штрафные санкции.

За такие нарушения налоговые органы могут дополнительно взыскать от 5 % до 30 % суммы налога к оплате (не меньше 1 000 рублей). Налоговое ведомство изменило вид, порядок заполнения и перечень сведений, которые необходимо предоставить.

Связано это с последними изменениями законодательства по налогу на доходы для физ. лиц. Появился новый на прохождение независимой квалификационной оценки и возможность уменьшить налогооблагаемую базу на доход от продажи ценных бумаг на организованном рынке. Еще несколько нововведений носят технический характер.

Новый Личный кабинет налогоплательщика – как сдать 3-НДФЛ?

Я покажу, как это сделать.

Я буду показывать на своем профиле, чтобы вам было удобно ориентироваться.

Это ваш профиль… Вам надо выбрать раздел «Жизненные ситуации» И там вы найдете функцию «Подать декларацию 3-НДФЛ», выбираем этот подраздел и попадаем уже «внутрь»…нам налоговая служба рассказывает о том, когда надо сдавать декларацию, и предлагает несколько способов подачи декларации 3-НДФЛ. Мы выбираем – «Отправить декларацию, заполненную в программе. Этот способ приемлем для тех, кто ранее установил у себя на компьютере бесплатную программу ФНС России по формированию декларации, сделал там ее и скачать нужный xml файл.

Именно этот зашифрованный файлик мы и будем прикреплять в качестве декларации и отправлять его. Далее вам система предложит сформировать электронную подпись – согласитесь с ней.

Любое физическое лицо обязано по итогам года подать декларацию в налоговую службу. Это нужно, чтобы оплатить налоги и также получить по ним вычет. Личный кабинет налогоплательщика — это площадка, с помощью которой граждане могут подать декларацию ИП и отправить другие документы онлайн. Для того чтобы подать декларацию, необходимо быть зарегистрированным на портале Госуслуг или в личном аккаунте налогоплательщика. Персональный кабинет можно создать на официальном сайте ФНС (www.nalog.ru). Чтобы получить доступ к нему в первый раз, нужно посетить либо налоговую службу, либо многофункциональный центр. Там выдаются данные для входа и регистрации.

Регистрация аккаунта

Каждому физическому лицу можно создать собственный профиль на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru). Это необязательно, однако личный кабинет облегчит выполнение многих задач. Например, любые операции, связанные со взаимодействием с налоговой, можно совершать дистанционно и без очередей.

Для начала необходимо получить логин и пароль. Сотрудники налоговой службы должны выдать его в инспекции. Также можно обратиться в МФЦ.

Важно! Для получения данных при себе нужно иметь только паспорт. В случае, если гражданин планирует открыть бизнес, он также должен взять с собой ОГРНИП и ИНН.

Прежде чем выдать пароль и логин, пользователя попросят заполнить заявление. Бывают ситуации, когда человек не может посетить налоговую инспекцию, в связи с какими-либо обстоятельствами. В таком случае можно зарегистрироваться онлайн. Для этого понадобится ЭЦП и электронная почта.

Для того чтобы совершить регистрацию с помощью ЭЦП, физическое лицо должно иметь аккаунт на сайте налоговой службы и сертификат ключа электронной подписи.

Итак, если у человека есть ключ КЭП и личный аккаунт на сайте налоговой службы, можно совершить регистрацию персонального профиля налогоплательщика в онлайн-режиме:

1. Заполнить заявление на регистрацию
2. Подготовить необходимый пакет документов.
3. Все документы отправить на рассмотрение через личный кабинет ФНС (на сайте есть раздел с инструкцией, как правильно прикреплять и отправлять документы).

Затем на адрес электронной почты приходят данные для входа, с помощью которых можно в дальнейшем без проблем открывать личный профиль и получать доступ к функционалу.

Вход в аккаунт

Для того чтобы войти в личный аккаунт, необходимо перейти на сайт Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru). Совершить авторизацию можно двумя способами: через Госуслуги либо с помощью ввода полученных данных для входа.

Выбрав вариант входа через единую систему идентификации и аутентификации, нужно перейти на сайт и подтвердить доступ к данным. Эта операция обязательна, ее запрашивает налоговая служба. Далее в течение некоторого времени формируется личный кабинет.

Алгоритм подачи декларации ИП через личный кабинет налогоплательщика

Индивидуальные предприниматели ежегодно должны отправлять декларацию (3-НДФЛ) в налоговую службу. Это можно сделать удаленно от инспекции через персональный аккаунт.

Для того чтобы отправить документ, необходимо:

1. Подготовить декларацию. Важно помнить, что формат строго установлен — xml. Другие форматы система не принимает.
2. Войти в личный профиль, перейдя по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login.
3. Открыть раздел «Жизненные ситуации».
4. Нажать кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
5. Нажать «Загрузить», кнопку «Декларация» нажимать не нужно, иначе система перенаправит вас по ссылке для скачивания документа.
6. Далее сайт потребует применение электронной подписи. Получить ее легко. Первый вариант в списке уже выбран по умолчанию, поэтому необходимо всего лишь придумать пароль и отправить его, нажав кнопку «Отправить запрос». Результаты можно получить в течение 15-24 часов. Нужно быть готовым к тому, что эта процедура может занять сутки, и позаботится о распределении времени.
7. После получения электронной подписи можно начинать загружать файл. Для этого нужно отметить год, в который подпись выдана, и нажать кнопку «Загрузить» (не «Декларация»).

Важно! Следует также отметить, что документ должен быть строго в формате xml. В названии файла не должно быть лишних символов (точек, кавычек, скобок и т.д.). Переименовывать файл после загрузки тоже не нужно.

После того как вы загрузили декларацию в личный кабинет, система может потребовать сканы или фотографии документов, которые обычно нужны при личном посещении инспекции для подачи декларации. Потребуется документ, в котором указаны расходы индивидуального предпринимателя. Это подтверждает право на вычет.

Далее потребуется оформить заявление на возврат налога. Сумму указывать не нужно, она выбрана автоматически.

Это были последние действия при подаче декларации в налоговую службу через личный кабинет налогоплательщика без посещения отделения.

Преимущества подачи декларации онлайн

Таким образом, онлайн-формат отправки формы 3-НДФЛ очень прост и удобен. Он имеет ряд преимуществ:

• возможность выполнять операции дистанционно в любое время суток;
• весь пакет документов требуется в электронном варианте (это значит, что распечатанные варианты не нужны);
• в личном кабинете сохраняется история, поэтому в любом случае можно посмотреть историю своих действий.

Благодаря наличию личного кабинета, кроме подачи декларации, физическое лицо может также отслеживать налоги на имущество, транспорт и земельный участок. Можно вносить налоги без комиссионных выплат, принимать все переплаты на личную банковскую карту и получать любую информацию в сфере налоговой деятельности быстро и удобно.

The following two tabs change content below.

6 простых шагов предоставления декларации 3-НДФЛ электронно: 

1. Перейдите по ссылке в личный кабинет на сайте ФНС России

2. Введите свои данные для входа: логин и пароль. Если вы не зарегистрированы на сайте ФНС, войти в личный кабинет можно через портал Госуслуги

• Пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика можно получить при личной явке в любую налоговую инспекцию России

• Через портал Госуслуги вход возможно осуществить при обязательном подтверждении личности (личной явкой в МФЦ/с помощью электронной подписи/ через интернет-банки/ почтой), подробнее о регистрации можно прочитать по ссылке

После входа вы попадете на главную страницу сервиса, где вы увидите свои ФИО и ИНН. 

3. Выберите раздел Жизненные ситуации, в котором сможете приступить к подаче декларации 3-НДФЛ

4. Выберите способ Загрузить заполненную в программе декларацию

Также возможно “заполнить декларацию онлайн“, выбрав соответствующий пункт.   5. Далее выбираем Год , за который вы планируете отчитаться и выбираем файл декларации в формате XML (данный файл возможно самостоятельно сформировать с помощью программы “Декларация”)

6. Прикрепляем приложения:

• договор-оферту с TMS Solarweb Limited;

• акты выполненных работ и оказанных услуг;

• документы, подтверждающие вычеты (при наличии).

Важно! Декларацию необходимо подписать электронной подписью. 

После направления и принятия налоговым органом декларации, в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (например, при подаче декларации за 2019 год, срок – 15 июля 2020 года) необходимо оплатить налог.

Для получения дополнительной консультации напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Solar Staff или отправьте письмо на support@solar-staff.com

В 2016 году граждане впервые могут сдать декларацию о доходах (3-НДФЛ) и получить налоговый вычет без посещения инспекции. Для этого надо всего лишь зарегистрироваться в “Личном кабинете” (ЛК) налогоплательщика. Декларацию о доходах теперь можно отправить через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru. Фото: Татьяна Андреева/РГ читайте также–> –> В России изменились правила уплаты налога на недвижимость

Как пояснили в Управлении ФНС по Свердловской области, законодательные послабления были сделаны еще в середине 2015 года: поправки в Налоговый кодекс признали “Личный кабинет” официальным инструментом общения налоговой службы и налогоплательщиков. Причем подавать документы в электронном виде можно по экстерриториальному принципу. Допустим, человек живет в Екатеринбурге, а имущество у него зарегистрировано в Москве и Челябинской области. Раньше ему пришлось бы обращаться сразу в три инспекции (по месту нахождения объектов собственности), а сейчас достаточно просто выбрать нужный регион в ЛК. Более того, гражданам нет необходимости оформлять усиленную электронную цифровую подпись (ЭЦП), как юридическим лицам: электронные документы они заверяют неквалифицированной подписью, которая автоматически создается в ЛК, не стоит ни копейки и действует в течение года.

– Новшество особенно актуально для тех, кто живет не там, где прописан, и регулярно меняет съемные квартиры. По закону такие граждане должны получать письма из надзорных органов по адресу регистрации, однако на практике этого не происходит. С помощью ЛК они смогут вовремя отследить, какие налоги и когда им начислены, имеется ли недоимка, сообщить о продаже или покупке имущества, и оформить налоговые вычеты за последние три года, – разъясняет Людмила Захарова, начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС.

читайте также–> –> Полезная книжка “РГ”: Все льготы для пенсионеров в 2016 году

Чтобы понять, как работает новый сервис, мы решили провести эксперимент. У автора этих строк “Личный кабинет” был открыт год назад. Для этого пришлось лично прийти в инспекцию, предъявить ИНН, написать заявление и получить персональный пароль. Процедура заняла полчаса. Если бы я тогда знала, что аккаунт на портале госуслуг позволяет автоматически авторизовать ЛК налогоплательщика, непременно бы этим воспользовалась. Правда, подобный способ доступен лишь тем, кто получал код идентификации лично (в МФЦ, “Ростелекоме” или на “Почте России”), а не по e-mail. Кроме того, дистанционно ЛК могут создать владельцы универсальных электронных карт (в Свердловской области их выдает МФЦ).

Итак, заходим в “Личный кабинет”, выбираем раздел “Налог на доходы физлиц” и нажимаем ссылку “Заполнить и подать декларацию онлайн”. Появляется анкета. Некоторые данные уже внесены (ФИО, ИНН и т.п.), но кое-что вбиваем вручную, например домашний адрес. На каждой странице всплывают подсказки, что именно надо ввести в графу и где взять данные.

В принципе, если человек хоть раз заполнял декларацию о доходах, проблем возникнуть не должно. Основную информацию черпаешь из справки 2-НДФЛ. Лично у меня сложности вызвали два момента: подготовка сканированных документов и расчет остатка имущественного налогового вычета. Чтобы выполнить все технические требования, пришлось покорпеть в фотошопе: при сжатии файлов плохо читались печати. При решении второй проблемы я была вынуждена не только вспомнить школьный курс алгебры, но и обратиться за консультацией к налоговикам. Оказалось, что в строке “Вычет по предыдущим годам” надо указывать не сумму, которую вам уже вернуло государство, а стоимость имущества, от которого этот возврат составляет 13 процентов. Напомним, максимальная стоимость имущества, с которого граждане России могут получить вычет, составляет два миллиона рублей. Допустим, в первый год после покупки квартиры вам вернули 90 тысяч рублей, во второй – 95. 185 тысяч – это 13 процентов от 1,4 миллиона рублей. Именно эту цифру и вносим в графу “Вычет по предыдущим годам”.

читайте также–> –> Родителям детей-инвалидов в четыре раза подняли налоговый вычет

Заполнив декларацию и прикрепив к ней сканированные документы, формируем электронный пакет и отправляем в налоговую службу. Лучше это делать поздно вечером: портал работает быстрее. Перед отправкой декларация заверяется неквалифицированной цифровой подписью. Для этого нужно нажать кнопку в разделе “Профиль” и подождать, когда система пришлет подтверждающий сертификат. У меня это заняло примерно полчаса. После чего в разделе “Документооборот налогоплательщика” стали появляться фразы: “криптоконтейнер принят к обработке”, “документы получены” и т.п. Важно дождаться квитанции о приеме: открыв ее, вы прочитаете, что 3-НДФЛ принята налоговым органом к работе и зарегистрирована под определенным номером. Затем заполняется электронное заявление на возврат налога и указываются реквизиты для перечисления денег. Если у вас зарплатная банковская карта, возможно, потребуется заранее запросить выписку в банке с указанием полного номера счета.

Честно говоря, в начале нашего эксперимента были сомнения, что он пройдет успешно, но постепенно они рассеялись. Несмотря на некоторые шероховатости, сервис в целом довольно удобен и прост. На подготовку пакета документов ушло примерно два часа, 26 января электронная декларация поступила в налоговую службу, 27-го ее зарегистрировали, в ЛК информация об этом появилась 29 января. Теперь будем ждать результатов камеральной проверки, которая длится три месяца. Кстати, ее ход тоже можно отслеживать в “Личном кабинете” в разделе “Статус 3-НДФЛ”.

На заметку

• Неквалифицированную электронную подпись можно сохранить в облачном хранилище ФНС. Это позволит заходить в ЛК с любого компьютера, смартфона, планшета на Microsoft, iOS и Android.

• Документы, приложенные к электронной декларации, сканируются в формате PDF, TIFF или JPEG. Изображения лучше сохранять в черно-белом виде с расширением 200 – 300 точек на дюйм, чтобы уверенно читался текст и печати. Общий вес приложений не должен превышать 5 Мб.

• Срок регистрации электронной декларации – от суток до одной рабочей недели.

• С помощью “Личного кабинета” можно не только отправить декларацию, но и уточнить информацию об имуществе, заявить о льготах по налогам, распечатать квитанции и даже оплатить налоги.

Экономика Финансы Налоги Филиалы РГ Урал и Западная Сибирь УрФО Свердловская область Налоговые вычеты НДФЛ и налоговые декларации

Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, в том числе физических лиц, заявивших в декларации 3-НДФЛ тот или иной налоговый вычет. Таким образом, вы вправе подать уточненку, включив в нее стоимость лечения, не учтенную при составлении первичной декларации.

Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка

Да, в таком случае налогоплательщик может представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ. Одновременно с декларацией необходимо представить документы, подтверждающие признание сделки недействительной и платежные документы, подтверждающие факт возврата полученных по такому договору сумм (доходов). В случаях исправления или дополнения уже переданных сведений может быть проставлен код 1 для первого уточнения, код 2 для второго уточнения и так далее. Важно обратить особое внимание на факт того, что корректировка 3-НДФЛ в каждом конкретном случае предоставляется в территориальное подразделение налоговой службы, которое располагается по месту фактической дислокации плательщика.

Корректирующая декларация 3-НДФЛ подается по тем же правилам, что и первоначальный документ. Вместе с повторно заполненным бланком следует подать письмо, поясняющее причины внесения изменений, а также приложить копии документов, подтверждающих данные в отчетности.

Согласно п.4 ст.229 НК, в декларациях указывают:

• все полученные доходы, за исключением тех, которые не подлежат налогообложению, либо НДФЛ уже удержан налоговыми агентами,
• их источники,
• налоговые вычеты,
• суммы налога, уже удержанные агентами,
• уплаченные авансовые платежи,
• суммы, подлежащие доплате или возврату по итогам рассматриваемого периода.

Процедура корректировки 3-ндфл

Достаточно часто возникает ситуация, когда в обнаруживаются ошибки или неточности. Например, указаны не все затраты, которые можно учесть , или неправильно указана сумма полученного дохода. Эта статья рассказывает о том, как можно исправить неправильно , а также ответим на вопрос: номер корректировки в 3-НДФЛ – что это, и зачем он нужен?

Если из-за ошибки в отчетности сумма уплаченного налога оказалась неверной – вы обязаны подать скорректированные данные, даже если инспекторы не обнаружили неточность. После обнаружения ошибки, принесите исправленный бланк в налоговую службу по месту регистрации или через .

Особенности уточненной налоговой декларации 3-ндфл

Как составить сопроводительное письмо Сопроводительное письмо не имеет установленного законодательством формата заполнения. Практика показывает, что при необходимости оформления соответствующего документа, более детальную информацию о заполнении могут предоставить только сотрудники территориальной налоговой инспекции. Налогоплательщик может составить рассматриваемый документ непосредственно в момент сдачи декларации.

Номер корректировки в декларации 3 НДФЛ ставится в соответствующее поле для того, чтобы при проверке было понятно, какой отчетный документ за данный календарный год содержит последние данные.

Важно заметить, что если результат невключения некоторых сведений в декларацию — занижение суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, то подача уточненной декларации — обязательно. Если же были указаны недостоверные сведения, но занижение налога не было — уточненную декларацию предоставлять не обязательно.

Именно корректирующая декларация позволит избежать санкций со стороны ФНС в случае, если они обнаружат недостоверную информацию. Как же правильно это сделать в 2018 году?

Да, вы вправе подать уточненную декларацию. В ней нужно отра­зить общую сумму вычета с учетом стоимости услуг, которые вы не включили в вычет первоначально. А набор документов будет зависеть от того, в каком порядке вы их представляли с первичной декларацией. Составление корректирующей декларации практически ничем не отличается от первичного заполнения данных. Во-первых, необходимо указать номер корректировки (1, 2, 3 и т.д.) за отчетный период. Во-вторых, требуется правильно отразить всю необходимую информацию с приложением подтверждающих документов при необходимости.

Также 3-НДФЛ подается с целью заявить социальный и имущественный вычеты. То есть, если гражданин в предыдущем году имел доход, в связи с чем уплачивал налог по ставке 13%, законодательно предусмотрено право вернуть уплаченные в бюджет деньги в ряде случаев, указанных в статьях 218 — 221 НК, в частности с сумм, уплаченных:

• за свое образование либо образование детей, также за лечение,
• на строительство либо приобретение жилья — в соответствующих пределах, установленных законодательно,
• на дополнительные взносы в пенсионный фонд на накопительную часть пенсий.

При этом уточненка, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

Для того, чтобы правильно заполнить требуемую декларацию, необходим ряд документов, в частности:

• паспорт гражданина,
• ИНН,
• справка формы 2-НДФЛ, полученная с места работы,
• договоры, акты выполненных работ, подтверждающие получение денежных средств в отчетном периоде,
• либо другие документы, которые подтверждают полученные доходы,
• документы, которые подтверждают право налогоплательщика на получение социальных, имущественных либо стандартных вычетов.

В тех случаях, когда речь заходит о письме, выступающем в качестве заявления с просьбой об использовании имущественного вычета, то специалисты могут предоставить образец его заполнения для снижения налоговой базы после реализации определенного типа имущества. Особенно это актуально в ситуациях, связанных с продажей транспортных средств.

Как подать корректирующую декларацию 3 ндфл через личный кабинет

Специальный раздел располагается в левой верхней части титульного листа и включает в себя 3 ячейки. Стоит отметить, что для первой декларации, предоставляемой в рамках отчетного периода, предусматривается нулевое значение кода.

В соответствии со статьями 228, 229 НК гражданин должен подавать декларацию 3-НДФЛ в случаях:

• при получении доходов от организаций и лиц, которые не являются налоговыми агентами, на основании договоров аренды, трудовых, гражданско-правовых договоров,
• при осуществлении продажи собственного имущества,
• при получении вознаграждений от источников за пределами РФ,
• при получении других доходов, если с них не удержан налог,
• при получении дохода в качестве выигрышей,
• при получении доходов — вознаграждений как наследникам авторов произведений искусств, науки, литературы,
• при получении от физических лиц доходов в качестве дарения.

Корректировка декларации 3-ндфл

Необходимость предоставления отчетности в налоговый орган возложена не только на юридических, но и на физических лиц. Уточненная декларация 3-НДФЛ заполняется в том случае, если в документы закралась ошибка.

Уточнение данных оформляется практически так же, как и обычная декларация. Процесс аналогичен, однако в уточненной форме не должно быть никаких ошибочных данных — или все придется оформлять заново.

Сейчас (11.2018) у налоговой (ФНС) в работе два сайта:

• Старый, в котором местами функционал шире, по крайней мере можно посмотреть ранее поданные декларации.
• Новый, в котором ряд опций старого нет.

Я подал декларацию, которая прошла камеральную проверку, но при возврате НДФЛ выяснилось, что ОКТМО был указан бухгалтером предприятия с ошибкой (лишние три цифры в конце) и деньги вернулись.

Откорректировать 3-НДФЛ в старой версии сайта нельзя, поскольку 2017 год недоступен для корректировки.

В новой версии сайта вообще нет возможности редактирования деклараций, только отправка. Сотрудники налоговой просят подать уточненную декларацию через их сайт, но сами не знают как это сделать.

Если пробовать отправить файл, откорректированный способом указанным ниже, то возникнет сообщение об ошибке доказывающее, что отправка документов за 2017 год невозможна:

ИСПОЛЬЗОВАТЬ НА СВОЙ СТРАХ И РИСК!

Корректировка XML файла декларации о доходах

Корректировка PDF формы декларации 3-НДФЛ

Помимо подготовленного файла XML для быстрого импорта информации сотрудником налоговой, стоит потратить время и подготовить откорректированный PDF файл. Он также пригодится если придется идти в налоговую и подавать откорректированную декларацию в бумажном виде.

Отправка подготовленных документов

Результат

Лайфхак отработал нормально. Скорректированную декларацию приняли в работу. Можно пользоваться.

Если вы сдали налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и впоследствии обнаружили, что в ней не отражены некоторые сведения или имеются ошибки, которые приводят к изменению налогооблагаемой базы и, соответственно, влияют на исчисленный размер НДФЛ, значит, в налоговую декларацию нужно внести изменения и подать в налоговый орган уточненную налоговую декларацию (ст. 81 НК РФ). Чтобы подать уточненную налоговую декларацию, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Определите, приводят ли обнаруженные ошибки к занижению сумм налога, подлежащего уплате.

Если ошибки (искажения) в поданной вами в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы обязаны внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

Если выявленная вами ошибка или недостоверные сведения не приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы вправе (но не обязаны) внести в декларацию по форме 3-НДФЛ необходимые изменения и представить уточненную декларацию (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).

Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, в том числе физических лиц, заявивших в декларации по форме 3-НДФЛ тот или иной налоговый вычет.

Пример. Действия налогоплательщика при обнаружении ошибки в декларации 3-НДФЛ

Физическое лицо подало налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 г. и заявило имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры (право собственности на квартиру оформлено в 2014 г.). После подачи декларации физическое лицо обнаружило, что забыло учесть доход, по которому был уплачен НДФЛ, в результате чего была занижена сумма имущественного вычета.

В этом случае физическое лицо вправе подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ и произвести перерасчет размера имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Шаг 2. Заполните уточненную налоговую декларацию.

В общем случае перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки (п. 1 ст. 54 НК РФ). То есть если в 2015 г. вы обнаружили ошибку в декларации по форме 3-НДФЛ, поданной за 2013 г., то для заполнения уточненной налоговой декларации необходимо использовать форму 3-НДФЛ, которая использовалась при представлении отчетности за 2013 г.

Если вы не можете установить, когда были допущены ошибка или искажение, или допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога, то в этом случае перерасчет может производиться в периоде выявления ошибки (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ).

Если корректировать декларацию вы будете впервые, на титульном листе декларации поле “Номер корректировки” следует заполнить следующим образом: “1–“. Для вторичной уточненной декларации – “2–” и т.д. (пп. 2 п. 3.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@).

В уточненной декларации необходимо отразить все данные без ошибок, поскольку смысл уточненной декларации в том, что налогоплательщик вносит изменения в исходную декларацию, а не сдает еще один дополнительный отчет за какой-то из прошлых периодов (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно (п. 1.1 Порядка; Информация ФНС России от 23.03.2015):

2) на компьютере;

4) в интерактивном режиме с использованием сервиса “Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц”.

К декларации приложите документы, обосновывающие внесение соответствующих изменений/дополнений в декларацию, а также заявление на возврат НДФЛ/вычет НДФЛ (при необходимости). Кроме того, можно приложить к декларации пояснительную записку о том, по какой причине уточняется сумма НДФЛ/размер вычета по НДФЛ. Это позволит избежать лишних вопросов инспектора при камеральной проверке.

Что касается уже представленных ранее документов, то нужно учитывать следующее.

В ходе проведения проверки налоговые органы не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные им в ИФНС при проведении камеральных или выездных проверок. Указанное ограничение не распространяется на два случая (п. 5 ст. 93 НК РФ):

1) когда документы ранее представлялись в ИФНС в виде подлинников и впоследствии были возвращены проверяемому лицу;

2) когда документы, представленные в ИФНС, были утрачены налоговой инспекцией вследствие непреодолимой силы.

Таким образом, если вместе с первой декларацией вы представили все необходимые документы, то представлять их повторно вы уже не обязаны. Если подтверждающие документы были представлены в налоговый орган в виде копий, инспектор имеет право ознакомиться с оригиналами указанных документов (абз. 5 п. 2 ст. 93 НК РФ).

Шаг 3. Представьте уточненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Уточненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган в одном экземпляре.

Представить налоговую декларацию можно (п. 4 ст. 80 НК РФ):

2) через представителя, действующего на основании нотариально удостоверенной доверенности (п. 3 ст. 29 НК РФ). Копию доверенности следует приложить к декларации, а оригинал показать налоговому инспектору.

При желании вы можете заполнить и подписать два экземпляра декларации: один останется в налоговом органе, а на втором инспектор сделает отметку о том, что декларация принята. Рекомендуем также составить сопроводительное письмо в двух экземплярах с указанием всех переданных в налоговый орган документов: первый передать в налоговый орган, а на втором попросить инспектора поставить отметку о принятии документов с указанием даты. В случае спора с налоговым органом у вас будет подтверждение того, что документы были представлены;

3) по почте ценным письмом с описью вложения.

Вы также можете отправить письмо (декларацию) с уведомлением о вручении получателю. В этом случае у вас будет дополнительное доказательство того, что налоговый орган получил декларацию;

4) по телекоммуникационным каналам связи (через Интернет);

5) через личный кабинет налогоплательщика.

Срок представления уточненной декларации законодательством не установлен, поэтому вы можете направить в налоговый орган уточненную декларацию в любое время после обнаружения ошибки (искажения). Ошибка будет считаться исправленной, только если вы подали уточняющую декларацию.

Шаг 4. Доплатите налог в бюджет.

Если допущенные ошибки (искажения) привели к занижению НДФЛ, доплатите соответствующую сумму налога в бюджет.

В случае нарушения сроков уплаты налога налоговый орган направит вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа. Если вы не исполните это требование вовремя, то налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет вашего имущества (п. п. 1, 2 ст. 48, ст. 75, п. 1 ст. 122 НК РФ).